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        党的十八大以来，以习近平同志为核心的党地方高瞻远瞩、审时度势，对推进金融业公司管理改革作出一系列严重决策和科学部署。2016年习近平主席掌管召开二十国350vip葡亰集团350vip葡亰集团350vip葡亰集团集团领导人杭州峰会，明确在公报中支持《二十国350vip葡亰集团350vip葡亰集团350vip葡亰集团集团/经合组织公司管理准绳》的有效实施。银保监会一直以习近平新时代中国特征社会主义思想为指点，不断加强公司管理监管，持续推进党的领导与公司管理无机交融、积极落实《二十国350vip葡亰集团350vip葡亰集团350vip葡亰集团集团/经合组织公司管理准绳》，奋力构建中国特征银行保险业公司管理机制。

        一、党的领导是中国特征银行保险业公司管理的本质特征

        改革开放四十年多年来，我国银行保险业350vip葡亰集团壮大的历史，就是一部在党的坚强领导下不断深化改革、打败艰难险阻的历史。1997年以来，党地方先后五次召开全国金融工作会议，作出成立四家金融资产管理公司、启动国有商业银行股份制改造、深化整治金融市场乱象等一系列严重决策，使我国银行保险业不只摆脱了资产质量低下、财务亏损的运营困境，而且经过建立完善古代企业制度完成了涅磐重生。特别是工行、建行等4家国有银行，从上世纪90年代的“技术性破产”，350vip葡亰集团成为如今连续多年位列英国《银里手》杂志全球银行1000强榜单前几名的大型上市银行。十八大至今，习近平总书记在全国金融工作会议、地方经济工作会议、地方片面深化改革委员会会议、地方财经委员会会议、地方政治局集体学习等重要场合，对金融和金融工作发表了一系列重要讲话，为新时代进一步提升金融服务虚体经济效率、防控金融风险和深化金融改革提供了根本遵照。回顾过去，我国银行保险业的改革350vip葡亰集团350vip葡亰集团历程，有力地佐证了中国共产党的领导是中国特征社会主义最本质特征和中国特征社会主义制度的最大优势这一英明论断。展望将来，坚持党的领导将一直是我们做好一切金融工作的根本保证，更是中国特征银行保险业公司管理的本质特征。

        习近平总书记指出：坚持党对国有企业的领导是严重政治准绳，必须一以贯之；建立古代企业制度是国有企业改革的方向也必须一以贯之。牢牢坚持“两个一以贯之”，对我国银行保险业的长期稳健350vip葡亰集团有着决定性意义。国有及国有控股银行保险机构要仔细贯彻落实习近平总书记重要讲话精神，把党的领导真正融入公司管理各环节，把党组织内嵌到公司管理结构之中，实在做到党的领导与公司管理一体化。要持续探求完善党的领导融入公司管理的具体方式和途径，把党的领导融入公司管理进一步制度化、规范化、程序化。确保党350vip葡亰集团作要求纳入公司章程，不断完善“双向进入、交叉任职”领导体制，研讨制定党委前置研讨严重运营管理事项清单并严厉落实。建立健全党委会与董事会、监事会等管理主体之间的事前、事中和预先沟通机制，确保党委可以凝聚各方共识，实在发挥把方向、管大局、保落实的领导作用。要不断健全党委领导下的企业民主管理制度，积极支持员工经过职代会、工会和职工代表参加监事会等方式有序参与公司管理，注重发挥员工在社会主义国有企业中的主人翁作用。

        二、规范的股东行为是中国特征银行保险业公司管理的重要基石

        股权管理是公司管理的基�。�股权结构和股东行为深入影响着公司管理结构和公司管理的有效性。近一个世纪以来的公司350vip葡亰集团史表明：有效保护股东权益是古代公司制度的基石，并且股东权益保护看法的不断深化和股东权益保护机制的持续健全，正是长期以来全球公司管理制度不断向前演进的不竭动力。既不能允许以高管层为代表的内部人在运营中损害股东利益，也不能允许大股东特别是控股股东肆意腐蚀广大中小股东的合法权益。理论不断拓宽人们对股东权益保护的认知，并使得股权结构透明度、控股股东行为、中小投资者利益保护等不断成为全球公司管理关注的焦点成绩。《二十国350vip葡亰集团350vip葡亰集团350vip葡亰集团集团/经合组织公司管理准绳》也突出强调要保护和促进股东行使权益，确保包括多数股东和外资股东在内的全体股东的对等待遇，保障全体股东在权益遭到进犯时均无机会获得有效救济。

        当前，股东股权和关联买卖方面的成绩是近年来中小银行保险机构乱象丛生的根源。部分股东以信贷、理财或保险资金入股机构，甚至出资后又经过关联买卖、违规质押、反担保等方式变相抽逃资本，构成虚伪出资。股权代持和隐形股东景象在中小机构中较为严重，很多股东经过设计高度复杂且频繁变更的股权结构，刻意隐藏实践控制人、隐瞒关联关系，完成规避监管和幕后操纵银行保险机构的目的。多数不法股东甚至经过关联企业曲线入股并间接控制多家机构，构成拥有多类牌照的庞大金融350vip葡亰集团350vip葡亰集团350vip葡亰集团集团。部分大股东胡作非为，丝毫不尊重银行保险机构董事会和高管层的自主性和独立性，肆意干涉机构人事任免、运营计划和管理决策，经过违规关联买卖进行利益保送，将机构作为本身“提款机”。有的机构次要股东为争夺控制权内斗不止，导致董事会长期无法召开，公司管理堕入僵局。有的机构股东严重缺位，股东大会形同虚设，内部人控制景象严重。

        针对这些成绩，必须下大力气加强股权管理、规范股东行为。大股东包括控股股东权利的行使必须遵照公司管理的准绳和程序，中小股东、外资股东以及基金等机构投资者的合法权益均不容进犯。大股东特别是控股股东不得干涉董事会、高管层依法自主履行职责，要实在防止大股东操纵和掠夺公司的“隧道行为”。严厉股东资质审核，加强对股东的穿透监管，坚决将违法违规股东拒之于银行保险市场之外。深化开展股权和关联买卖专项整治，着力整治虚伪出资、循环注资、隐形股东、违规代持、违规分歧举动人、股东不当干涉、向股东保送利益等深层次高风险成绩，不断加大问责处罚力度，提升违法违规成本，同时建立违法违规股东公开常态化机制，构成有效震慑。要完善中小股东权益保障机制，支持股东间就行使基本权益开展合理的沟通协商，建立健全股东特别是中小股东与机构间的沟通对话机制，支持股东就本身严重关切向机构问询。提升中小股东参与股东大会便利性，倡导机构投资者积极参与公司管理。大力推进股权集中托管，提升股权结构透明度。

        三、高效率的董事会是中国特征银行保险业公司管理的中心要素

        20世纪初以来，世界各国公司管理模式普遍由股东大会中心主义向董事会中心主义转变，董事会在公司战略决策中的核心肠位不断得到确立和巩固。董事会根据法律法规和公司章程，独立行使在严重决策、选人用人、风险管理、薪酬激励、内部审计等方面的职责并承担相应责任，早已成为广泛认可的公司管理良好理论。《二十国350vip葡亰集团350vip葡亰集团350vip葡亰集团集团/经合组织公司管理准绳》对董事会职责特别注重，专门单列一章给予大篇幅论述，明确要求确保董事会对公司的战略指点、对高管层的有效监督，以及董事会对公司和股东的责任。该准绳还强调，董事会该当注重并公平对待员工、债务人、客户、供应商和地方社区等利益相关者的利益。巴塞尔银行监管委员会2015年修订的《银行公司管理准绳》，也强调了银行机构董事会的专业性要求以及董事会在战略和风险管理、监督高管层、薪酬激励等方面重要职责。

        经过十多年的改革理论，我国银行保险机构普遍建立了董事会制度，董事会规�：徒峁钩中�优化，董事会下属各专门委员会运作日益规范，董事的专业化和国际化程度不断进步，董事会在战略决策中的核心作用初步得到表现。独立董事来源日益多元化，国有大型银行和大型保险公司的独立董事基本都是国内外政府管理、财政金融、法律会计等领域的顶尖专家。董事会审计委员会、关联买卖委员会、提名薪酬委员会主任委员基本都由独立董事担任。但近年来监管发现，董事不敢、不能或不愿履职景象依然在很多机构中存在。部分董事盲目屈服于提名股东或董事长个人意志，独立性严重缺失。有的机构董事会决策异化为董事长决策，甚至以所谓的“董事长办公会”或“董事长专题会”取代董事会。部分股权董事缺乏长期从事金融工作的经验，专业性与履职要求相比还有差距。部分非执行董事无法获得履职所必需的运营管理信息。部分董事担当看法不强、履职志愿不够，基本不发表本质性意见，有的甚至长期不出席董事会会议。部分机构董事会及其战略委员会和薪酬委员会履职不到位，制定的350vip葡亰集团战略盲目激进，考核短期化景象严重，高管中长期激励不足，薪酬延期领取和追索扣回落实不到位，繁殖道德风险和逆向激励。

        加强董事会建设是下一步健全银行保险业公司管理的重点。要保障董事会在公司章程和股东大会授权范围内，独立承担严重决策、选人用人、薪酬分配等职责，确保董事会在战略决策中发挥核心作用。完善董事提名、选任和工作制度，扩大股权董事和独立董事选聘范围，建立健全独立董事人才库，实在改变部分董事过度受制于控股股东或内部人的状况。严把董事资质审核关，特别是在地方中小法人机构设立及重组过程中，要严厉审核拟任董事的专业经历、专业素质和专业才能。健全董事履职信息保障机制，确保股权董事、独立董事可以及时获得履职所需的财务运营等信息，鼓励无法获得正常履职所必需信息的董事向监管部门反映状况。进一步完善董事履职评价制度，提升履职评价的独立性和专业性，加强履职行为监管，强化考核和问责。引导董事会在道德方面遵照高标准，诚实尽职谨慎地开展工作，促进包括股权董事在内的一切董事公平对待全体股东。组织实施提升董事履职才能的专业培训。

        四、良好的内部市场约束和利益相关者权益保护机制是中国特征银行保险业公司管理的重要组成部分

        内部市场约束次要指股东、金融消费者、债务人等广大社会公众，借助于银行保险机构的信息披露或者会计师事务所、律师事务所、评级公司等中介机构提供的信息，及时对银行保险机构实施监督和约束的过程。《二十国350vip葡亰集团350vip葡亰集团350vip葡亰集团集团/经合组织公司管理准绳》突出强调，一个良好的公司管理框架应确保及时精确地披露公司一切重要信息，包括财务状况、运营业绩、股权和公司管理。巴塞尔协议将内部市场约束作为银行资本监管第三支柱。国际保险监督官协会《保险核心准绳》也强调了保险机构信息披露要求。2017年习近平总书记在全国金融工作会议上明确强调我国金融机构要加强内部市场约束。

        传统的公司管理理论只注重股东权益的保护。1995年美国学者布莱尔（Blair）零碎提出了利益相关者成绩，明确包括股东、债务人、职工、社区在内的利益相关者向企业提供了公用性资产，从而承担了相应的企业运营风险，因此应该让他们参与管理，由此导致公司管理理论的又一次革命，公司管理保护的对象开始从股东扩大到全体利益相关者。《二十国350vip葡亰集团350vip葡亰集团350vip葡亰集团集团/经合组织公司管理准绳》提出，公司的竞争力和最终成功是投资者、员工、债务人、客户、供应商以及其他利益相关者联合贡献的结果，公司管理框架应承认利益相关者的权益及其对公司长期成功的贡献，并鼓励公司与利益相关者之间在创造财富、就业和促进财务稳健性等方面开展合作。

        当前我国银行保险业在加强信息披露和利益相关者权益保护等方面获得了一定成绩。银行保险机构特别是上市机构定期发布年报、半年报和350vip葡亰集团350vip葡亰集团社会责任报告，信息披露的范围和频率不断扩大，金融消费者权益保护看法不断提升，环境、社会等成绩也持续遭到关注。机构普遍建立职工代表大会制度，员工对公司管理也有一定程度的参与。但是成绩也不容忽视：部分银行保险机构还存在财务会计信息真实性、稳健性和可比性不足，信息披露不精确、不充分、不及时等成绩；内部审计质量参差不齐，有的审计机构未能遵照职业谨慎和客观公正的要求；金融消费者、中小投资者、员工、债务人等利益相关者申诉救济机制还不够健全；行业自律、媒体报导、社会言论等内部监督功能有待进一步强化。

        下一阶段，要实在提升会计信息和其他非财务信息的质量，完善信息披露标准和内容，确保股东和其他利益相关方对等、及时、低成本地获得定期、充分、可靠、可比的信息。绝不允许制造和披露虚伪信息，要让造假者付出惨痛代价。要进一步强化内部审计独立、客观、谨慎的要求，更好地发挥董事会审计委员会对内部审计的评价和管理功能。要深化机构利益相关者特别是金融消费者权益保护看法，注重各利益相关方的意见建议，健全利益相关者申诉回应机制，支持和保护消费者、员工、买卖对手等利益相关者向机构董事会及监管部门赞扬举报违法违规行为。鼓励市场中介机构、媒体和其他内部监督力量积极发挥作用，构成一种弱小的社会言论监督氛围。

        五、科学有效的监管是中国特征银行保险业公司管理的重要保障

        《二十国350vip葡亰集团350vip葡亰集团350vip葡亰集团集团/经合组织公司管理准绳》在引言中强调，有效监管是一个经济体中良好公司管理框架的重要前提。对于金融机构公司管理来说，有效监管更是不可或缺的重要保障。2008年全球金融危机表明，低效的公司管理往往是引发金融风险的次要诱因，也是导致金融脆弱性的成绩之源。鉴于金融风险的巨大负内部性，危机后各国普遍对金融机构公司管理加强监管。巴塞尔银行监管委员会《有效银行监管核心准绳》、国际保险监督官协会《保险核心准绳》均对公司管理提出了具体的监管要求。2015年巴塞尔银行监管委员会发布的《银行公司管理准绳》明确强调监管部门该当对银行的公司管理进行指点和监管，初次把内部监管直接作为机构公司管理准绳之一，进一步凸显了监管部门在机构公司管理中的重要作用。

        近年来，银保监会紧紧把握公司管理监管在银行保险业监管中的核心定位，持续完善公司管理规制，深化整治公司管理乱象，不断深化公司管理看法、培育公司管理文明。2018年4月银保监会组建时，就成立了专司公司管理监管的功能监管部门，继而在成立伊始就召开中小银行和保险公司公司管理培训座谈会。相继出台了股东股权管理、关联买卖管理、独立董事管理等一系列规制文件，目前银行保险业公司管理监管规制已达50余项。制定《银行保险机构公司管理监管评价办法（试行）》，建立了覆盖商业银行和商业保险机构的公司管理片面评价机制。以中小机构为重点，严峻整治资本不实、股权代持、股东违规干涉和利益保送等违法违规行为，陆续清退、从严处�：凸�开通报了一批严重违法违规股东，监管震慑效应初步显现。其中仅2019年开展的股权和关联买卖专项整治，就查处3000余项股东股权违规成绩，清算1400余名代持股东。但是也应看到，目前我国银行保险业公司管理法制框架还不够完善，部分领域公司管理监管规制仍存在缺失或未及时修订的状况，公司管理监管资源、监管才能还远远不能满足监管工作的理想需求。

        下一步，要不断创新公司管理监管的方式和手腕，提升公司管理监管的才能和程度，尽快将监管的制度优势转化为管理效能。要持续开展对银行保险机构公司管理的片面评价，严厉问责处罚，加强公开披露，推进成绩整改，充分发挥公司管理评价对健全银行保险业公司管理的引领作用。加快弥补公司管理监管制度短板，制定或修订银行保险机构公司管理指引、大股东行为监管指引、董事监事履职评价办法等一批重要公司管理监管规制，尽快改变当前公司管理监管规制体系性不足、部分领域规制缺失、部分规制修订滞后等成绩。要持续健全公司管理监管的横向和纵向协作机制，促进公司管理监管权责明晰、协同高效和运转规范。不断完善公司管理监管相关信息管理零碎，提升公司管理监管的信息化程度。要加强与巴塞尔银行监管委员会、国际保险监督官协会等国际组织的交流合作，持续提升公司管理监管程度。

        公司管理本质上是一个不完全信息下的动态博弈均衡，触及政治、经济、文明、历史等多方面的要素，成因非常复杂，这就决定了中国特征银行保险业公司管理机制的构建必然是一项零碎工程。我们既要深入看法中国特征银行保险业公司管理建设的极端重要性和紧迫性，也要充分了解其复杂性和艰巨性；既需求发挥银行保险机构的客观能动性，需求监管部门的科学引领和严厉监管，也需求包括股东、金融消费者、员工、债务人、供应商在内的全体利益相关者的共同参与；既要有逢山开路、遇水架桥的狠劲，更要有绵绵用力、久久为功的韧劲，不能寄希望于毕其功于一役。我们要愈加紧密地勾结在以习近平同志为核心的党地方周围，以习近平新时代中国特征社会主义思想为指点，进一步树牢“四个看法”、加强“四个自信”、践行“两个维护”，毫不动摇地坚持加强党的领导，坚持完善古代金融企业制度，奋力构建中国特征银行保险业公司管理机制，为打赢防备化解严重风险攻坚战、决胜片面建成小康社会作出更大贡献！

        文章来源：银保监会