证监会发布《保荐人尽职调查工作准绳》和《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》

来源： 证监会 ?2022-05-30 14:03:42

       350vip葡亰350vip葡亰集团350vip葡亰集团350vip葡亰集团集团网讯    为进一步进步保荐机构尽职调查工作质量、完善保荐业务工作底稿制度，证监会对《保荐人尽职调查工作准绳》（证监发行字〔2006〕15号，以下简称《尽调准绳》）和《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》（证监会公告〔2009〕5号，以下简称《底稿指引》）进行修订，自发布之日起实施。

       本次《尽调准绳》修订以细化明确工作要求和标准，加强可操作性为重点，仔细梳理注册制试点反映出来的尽职调查成绩和难点，有针对性地明确工作底线要求和质量标准，充实完善程序保障和行为规范。坚持归位尽责，厘清职责边界，完善合理信任制度，细化保荐机构合理信任证券服务机构专业意见或者基础工作的标准、程序。愈加强调保荐机构“荐”的角色，充分发挥保荐机构在投资价值判别方面的前瞻性作用。

       《底稿指引》次要规定保荐机构尽职调查工作底稿中需求关注的事项和留存的材料，以及编制底稿的方式、程序等。对履行保荐职责有严重影响的文件材料及信息，均该当作为底稿留存。本次修订次要添加了三类底稿要求，一是对证券服务机构专业意见的复核材料，二是内核阶段工作底稿，三是分析验证过程的相关底稿。

       2021年11月19日至12月18日，证监会就《尽调准绳》和《底稿指引》向社会公开征求意见。征求意见过程中，市场各方对《尽调准绳》和《底稿指引》的修订思绪、制度框架、次要内容基本认可，同时也提出了一些意见建议，证监会逐条进行仔细研讨，对其中的合理意见予以吸收采纳。

       下一步，证监会将在具体监管工作中仔细落实《尽调准绳》和《底稿指引》，持续完善制度规则体系，督促保荐机构不断进步执业质量，进步资本市场服务虚体经济高质量350vip葡亰集团才能。


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