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       350vip葡亰350vip葡亰集团350vip葡亰集团350vip葡亰集团集团网讯   为进一步完善商业银行资本监管规则，推进银行提升风险管理程度，提升银行服务虚体经济的质效，中国银保监会会同中国人民银行开展《商业银行资本管理办法（试行）》的修订工作，构成了《商业银行资本管理办法（征求意见稿）》，现向社会公开征求意见。

       修订的重点内容包括：一是构建差异化资本监管体系，使资本监管与银行资产规�：鸵滴窀丛映潭认嗷榕�，降低中小银行合规成本。二是片面修订风险加权资产计量规则，包括信誉风险权重法和内部评级法、市场风险标准法和内模法以及操作风险标准法，提升资本计量的风险敏感性。三是要求银行制定有效的政策、流程、制度和措施，及时、充分地掌握客户风险变化，确保风险权重的适用性和谨慎性。四是强化监督检查，优化压力测试的运用，用好用活第二支柱，进一步提升监管有效性。五是进步信息披露标准,引入70余张披露模板，要求银行详细披露风险相关定性和定量信息，加强市场的内部约束。

       下一步，银保监会将会同人民银行根据社会各界反馈意见，进一步修正完善《商业银行资本管理办法（征求意见稿）》并适时发布实施。

       为进一步完善商业银行资本监管规则，推进银行提升风险管理程度，提升银行服务虚体经济的质效，中国银保监会会同中国人民银行开展《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《资本办法》）的修订工作，构成了《商业银行资本管理办法（征求意见稿）》（以下简称《征求意见稿》），面向社会公开征求意见，有关部门担任人就上述制度回答了记者发问。

       一、征求意见稿出台的背景是什么？

       答：《资本办法》实施十年来，在商业银行提升风险管理程度，优化服务虚体经济质效等方面发挥了重要作用，也为我国金融进一步对外开放创造了有利条件。近年来，随着经济金融情势和商业银行业务模式的变化，《资本办法》实施过程中遇到一些新成绩，有必要根据新状况进行调整。

       与此同时，巴塞尔委员会（BCBS）深化推进后危机时期监管改革，先后发布了一系列谨慎监管要求，作为全球资本监管最低标准，并将在将来逐一开展“监管分歧性”（RCAP）评价，确保各成员实施的及时性、片面性、分歧性。

       银保监会立足于我国银行业实践状况，结合国际监管改革最新成果，对《资本办法》进行修订，有利于促进银行持续提升风险计量精细化程度，引导银行更好服务虚体经济。

       二、本次修订的准绳是什么？

       答：一是坚持风险为本。风险权重是维护资本监管谨慎性的基石。风险权重的设定应客观表现表内外业务的风险本质，使资本充足率精确反映银行全体风险程度和持续运营才能。

       二是强调同质同类比较。我国银行数量多、差别大，为进步监管婚配性，拟在资本要求、风险加权资产计量、信息披露等要求上分类对待、区别处理，强调同质同类银行之间的分析比较。

       三是保持监管资本总体波动。均衡好资本监管与社会信贷成本和宏观经济波动的关系，统筹考虑相关监管要求的叠加效应，保持银行业全体资本充足程度的波动性。

       三、本次修订的次要内容是什么？

       答：围绕构建差异化资本监管体系，修订重构第一支柱下风险加权资产计量规则、完善调整第二支柱监督检查规定，片面提升第三支柱信息披露标准和内容。《征求意见稿》由注释和25个附件组成，共计40万字。注释重点突出总体性、准绳性和制度性要求。附件细化注释各项要求，明确具体的计量规则、技术标准、监管措施、信息披露内容等。

       四、本次修订如何表现差异化监管？

       答：修订构建了差异化资本监管体系，按照银行间的业务规�：头缦詹钜�，划分为三个档次银行，婚配不同的资本监管方案。其中，规模较大或跨境业务较多的银行，划为第一档，对标资本监管国际规则；资产规�：涂缇骋滴窆婺＞�对较小的银行纳入第二档，实施绝对简化的监管规则；第三档次要是规模小于100亿元的商业银行，进一步简化资本计量并引导聚焦服务县域和小微。

差异化资本监管不降低资本要求，在保持银行业全体稳健的前提下，激发中小银行的金融活水作用，减轻银行合规成本。

       五、本次修订对风险加权资产计量规则有哪些次要调整？

       答：总体上，加强标准法与高级方法的逻辑分歧性，进步计量的敏感性。限制内部模型的运用，完善内部模型，降低内部模型的套利空间。

       信誉风险方面，权重法重点优化风险暴露分类标准，添加风险驱动因子，细化风险权重。如，针对房地产风险暴露中的抵押贷款，根据房产类型、还款来源、贷款价值比（LTV），设置多档风险权重；限制内部评级法运用范围，校准风险参数。市场风险方面，新标准法经过确定风险因子和敏感度目标计算资本要求，取代原基于头寸和资本系数的简单做法；重构内部模型法，采用预期尾部损失（ES）方法替代风险价值（VaR）方法，捕捉市场波动的肥尾风险。操作风险方面，新标准法以业务目标为基�。�引入内部损失乘数作为资本要求的调整因子。

       六、本次修订对于风险管理要求进行了哪些调整？

       答：修订注重计量和管理“两手硬”，强调制度谨慎、管理有效是精确风险计量的前提，为银行夯实运营管理基础、提升管理精细化程度提供正向激励。

       信誉风险方面，要求建立并有效落实相应信誉管理制度、流程和机制。例如，精确的风险暴露分类是计量前提，须明确划分标准和认定流程；划分银行同业风险暴露分类、辨认优质公司或“穿透”资管产品，须加强尽职调查和基础信息审核；对房地产风险暴露，只要满足谨慎审批标准和估值等要求，才认可其风险缓释作用。市场风险方面，内模法计量以买卖台为基�。�要求银行制定买卖台业务政策、细分和管理买卖台。操作风险方面，须建立健全损失数据搜集标准、规则和流程，否则适用监管给定损失乘数系数。

       七、本次修订在完善监督检查要求上有何调整？

       答：一方面，参照国际标准，完善监督检查内容。设置72.5%的风险加权资产永世底线，交换原并行期资本底线安排；根据银行储备资本的达标程度，限制分红比例；完善信誉、市场和操作风险的风险评价要求,将国别、信息科技、气候等风险纳入其他风险的评价范围。

       另一方面，衔接国内现行监管制度，促进政策落实。完善银行账簿利率、流动性、名誉等风险的评价标准；强调片面风险管理，将大额风险暴露纳入集中度风险评价范围，明确要求运用压力测试工具，开展风险管理和计提附加资本。

       八、本次修订在信息披露、强化市场约束方面有何调整？

       答：遵照婚配性准绳，建立覆盖各类风险信息的差异化信息披露体系。第一档银行要求披露全套报表，包括70张披露报表模板，详细规定了披露格式、内容、频率、方式和质量控制等要求，进步信息披露的数据颗粒度要求，提升风险信息透明度和市场约束力。第二档银行适用简化的披露要求，披露风险加权资产、资本构成、资本充足率、杠杆率等8张报表。第三档银行仅需披露资本充足率、资本构成等2张报表。

       九、本次修订对于商业银行投资的资产管理产品，能否有明确的资本计量要求？

       答：本次修订初次明确了商业银行投资资产管理产品的资本计量标准，引导银行落实穿透管理要求。参照国际标准，提出三种计量方法，分别是穿透法、授权基础法和1250%权重，并详细规定了各方法应满足的条件。其中，如可以获取底层资产详细状况，可穿透至相应底层资产，适用相应权重；如不满足穿透计量要求，可适用授权基础法，利用资产管理产品募集阐明书等信息划分底层资产大类，适用相应权重；如前述两种方法均无法适用，则适用1250%的风险权重。

       十、本次修订对银行业资本充足程度的影响如何？

       答：测算显示，实施《征求意见稿》后，银行业资本充足程度总体波动，未出现大幅波动，单家银行因资产类别差异导致资本充足率小幅变化，表现了差异化监管要求，符合预期。

       十一、修订后的《资本办法》拟于何时实施？

       答：为给我国商业银行预留充足的实施预备工夫，并保持我国实施进度与国际成员基本同步，修订后的《资本办法》拟定于2024年1月1日起正式实施。