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350vip葡亰350vip葡亰集团350vip葡亰集团350vip葡亰集团集团网讯  2019年以来，深交所在中国证监会的领导下，积极履行一线监管职责，严峻惩处上市公司各类违规行为，在督促上市公司坚持“四个敬畏”、坚守“四条底线”，引导上市公司加强依法合规运营看法，着力提升上市公司质量等方面获得较好成效。

2019年至今，针对上市公司信息披露和规范运作方面的违规事项，深交所共作出纪律处分决定书62份，处分总量较去年同期37份明显增长。其中，触及公开谴责22份、通报批判52份，对违规性质恶劣的8名责任人予以公开认定不合适担任上市公司董监高的处分。除43家上市公司遭到直接处分外，深交所还对违规行为负有直接责任或未尽到勤勉尽责义务的47名股东、202名董监高、3名年审会计师予以相应处分。

深交所纪律处分工作呈现三个特点：一是强调处分工作的时效性，秉持“三及时”准绳，对违规行为及时惩治；二是根据“数罪并�！⒗鄯复又亍弊忌�，对于情节恶劣、屡教不改的违规行为，依规予以从重处理；三是加大公开认定力度，实在进步违规成本，进步监管震慑力。

上市公司依法合规350vip葡亰集团是资本市场稳健运转的前提。从上市公司违规行为看，次要集中在控股股东及关联方资金占用及上市公司违规担�！⑽绰男幸导ú钩コ信翟龀殖信档攘�个方面。深交所仔细履行一线监管职责，聚焦重点，及时亮剑，严肃处理，严峻打击。

第一，严峻打击控股股东及关联方资金占用及上市公司违规担保行为。大股东资金占用和违规担保是资本市场的“毒瘤”，严重损害上市公司和投资者的合法权益。面对占用担保日渐呈现的复杂化、隐蔽化趋向，深交所不断提升线索发现才能，强化监管协作，加强非现场和现场监管联动，对于违规行为及时亮�！�2019年以来，深交所共对9起资金占用违规行为进行处分。例如，*ST天马控股股东、实践控制人及其关联方经过商业本质存疑买卖、应收账款、违规借款等方式占用公司资金近30亿元，ST冠福实践控制人以上市公司名义开具商业承兑汇票并贴现、提供债务和应收账款转让确认等方式占用公司资金近20亿元，上述公司及次要责任人均被予以公开谴责，部分直接责任人被公开认定不合适担任上市公司董监高职务。

第二，严峻打击未履行业绩补偿承诺、增持承诺等违规行为。上市公司及相关承诺主体违犯承诺、拒不履行承诺等“背信弃义”的行为不只违犯了资本市场诚信基本准绳，也损害了广大投资者的切身利益。2019年以来，深交所对16起违犯承诺行为的共24名承诺主体予以纪律处分。其中，光洋股份和大富科技2家公司存在重组补偿义务人未按期履行业绩补偿承诺的情形；神开股份、ST近程、聚力文明等11家公司股东存在未履行或未完成增持承诺的情形。

第三，严峻打击严重事项信息披露违规行为。上市公司及时、公高山履行信息披露义务，保证信息披露的真实、精确、残缺是维护市场“三公”准绳的前提和基础。深交所一直贯彻“以信息披露为中心”的监管理念，对于严重事项信息披露违规行为予以重点查处。2019年以来，深交所共处理15起信息披露违规行为。其中，经深交所现场检查，*ST高升被查实存在未真实、精确披露后期收买的标的资产状况，未残缺披露标的资产定价与其账面值、评价值差异缘由，未披露买卖严重变更状况等违规行为，深交所予以公开谴责。

第四，严峻打击财务造假、会计差错等定期报告相关的违规行为。财务数据、定期报告是投资者片面了解上市公司消费运营及财务状况、做出投资决策的重要信息来源与根据，定期报告及相关财务数据的真实、精确、完全表现了公司管理和会计核算的质量与程度。2019年以来，深交所对3家存在财务造假或会计差错的上市公司及相关责任人进行纪律处分。其中，联建光电存在虚拟支出、虚增利润的违规行为被予以公开谴责，*ST利源、光一科技因后期会计差错更正被予以处分。此外，*ST长生、*ST华泽还因未在法定期限内披露定期报告被予以公开谴责。

第五，严峻打击中介机构未勤勉尽责的违规行为。中介机构是资本市场的“看门人”，必须严厉履行督导核查、发表独立意见等职责，利用其专业技能确保上市公司运营运作有序合规，协助和督促上市公司提升本身质量。2019年，针对大华会计师事务所3名注册会计师在担任佳电股份2013-2015年签字会计师时期出具的审计报告存在虚伪记载，以及执行审计程序时未勤勉尽责的违规事项，深交所予以通报批判。

第六，严峻打击内部运作不规范、董监高履职不尽责的违规行为。上市公司董事会、监事会、股东大会“三会”运作规范是合规运营、发挥自我约束机制的关键保障，董监高应对上市公司及全体股东负有忠实、勤勉义务，促进公司有效管理、运作合规。2019年以来，针对*ST利源、中南建设、珠海中富未就严重事项履行审议程序和披露义务，*ST德豪违规取消股东大会，达华智能长期未回复深交所问询等违规事项，深交所对上市公司及履职不尽责的董监高予以纪律处分。

上市公司质量是资本市场可持续350vip葡亰集团的基石，唯有固本强基，方能行稳致远。深交所将继续按照中国证监会的部署要求，持续提升纪律处分的精准性、透明度和公信力，不断加强一线监管有效性和威慑力，进步上市公司违法违规成本，并不断优化纪律处分工作程序，经过专项培训等多种方式传递监管理念，进一步引导上市公司改善管理状况，推进提升上市公司质量。